Oι ιδιώτες επενδυτές που έχασαν χρήματα στην κομπίνα των 50 δισ. δολαρίων την οποία κατηγορείται ότι έστησε ο Μπέρναρντ Μάντοφ, θα μπορέσουν ίσως να πάρουν πίσω ένα μέρος των χρημάτων που έχασαν, ζητώντας την επιστροφή φόρων. «Η υπόθεση Μάντοφ θα οδηγήσει σε άλλο ένα οικονομικό σχέδιο σωτηρίας από την πλευρά της ομοσπονδιακής κυβέρνησης» ανέφερε ο Γουόρεν Κέσλερ , δικηγόρος του νομικού γραφείου Κessler & Κessler με έδρα το Λος Αντζελες. «Πιθανότατα το υπουργείο Οικονομικών θα προχωρήσει στην επιστροφή φόρων» προσέθεσε, αναφερόμενος στους ιδιώτες που επένδυσαν στο σχήμα του Μάντοφ. Ο φόρος κεφαλαιακών κερδών που καταβάλλουν οι επενδυτές μπορεί να επιστραφεί για το διάστημα 2005-2007, αναφέρουν νομικοί. Επιπλέον, υποστηρίζουν ότι οι επενδυτές μπορούν να αποδείξουν στην Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων της Εφορίας (ΙRS) ότι είναι θύματα κλοπής, κάτι που θα τους επιτρέψει να περιορίσουν τμήμα των απωλειών με την επιστροφή φόρων που πλήρωσαν τα τρία τελευταία χρόνια.
O 70χρονος Μάντοφ κατηγορείται για την εξαπάτηση επενδυτών από όλο τον κόσμο στους οποίους υποσχέθηκε σταθερές αποδόσεις. Σε αυτές περιλαμβάνονται και ανύπαρκτα κεφαλαιακά κέρδη τα οποία δεν αποκλείεται να έχουν δηλωθεί στην Εφορία! Χθες, ο Μάντοφ τέθηκε σε κατ΄ οίκον περιορισμό από δικαστήριο της Νέας Υόρκης. Παράλληλα κλιμακώνεται η πίεση προς την Αμερικανική Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SΕC) για να εξηγήσει την αποτυχία της να εντοπίσει τις κινήσεις του επί δέκα και πλέον χρόνια. Πολλοί από τους επενδυτές στο σχήμα του Μάντοφ ήταν φιλανθρωπικά ιδρύματα και συνταξιοδοτικά ταμεία τα οποία ούτως ή άλλως απαλλάσσονται από τη φορολογία και επομένως δεν δικαιούνται επιστροφή φόρου. Το ύψος των επιστροφών προς τους ιδιώτες που πλήρωσαν φόρους θα εξαρτηθεί από το ύψος των απωλειών λόγω κλοπής τις οποίες μπορεί να δικαιολογήσει η Εφορία για φυσικά πρόσωπα, αλλά και από το ύψος των (ανύπαρκτων όπως αποδείχθηκε) εισοδημάτων από επενδύσεις που δήλωσαν στην Εφορία τα θύματα.
O Τζον Μπάρι, συνεργάτης του νεοϋορκέζικου δικηγορικού γραφείου Βryan Cave, ειδικευμένος στα φορολογικά, είπε ότι οι επενδυτές θα ισχυριστούν απώλειες λόγω κλοπής και όχι απώλειες από επενδύσεις. Για να λάβουν την πολύτιμη επιστροφή των φόρων που πλήρωσαν θα πρέπει να αποδείξουν ότι έγινε κλοπή, συνέχισε ο Μπάρι, κάτι που θα μπορούσε να συμβεί μετά την καταδίκη του Μάντοφ. Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να αποδείξουν ότι δεν υπάρχει τρόπος να ανακτήσουν τα χρήματα που έχασαν. Θα μπορέσουν σχετικά εύκολα να το κάνουν, εκτός και αν λάβουν αποζημιώσεις από τη μη κερδοσκοπική ιδιωτική εταιρεία για την Προστασία των Επενδυτών SΙΡ. Μόνον οι ιδιώτες που επένδυσαν απευθείας στον Μάντοφ μπορούν να διεκδικήσουν απώλειες λόγω κλοπής από την Εφορία, είπε ο Μπάρι. Αυτοί που επένδυσαν εμμέσως μέσω hedge fund ή άλλου επενδυτικού σχήματος θα πρέπει να περιμένουν την καταγγελία από την πλευρά του fund προτού προχωρήσουν στις δικές τους αιτήσεις για επιστροφή φόρων. Ο εκπρόσωπος του ΙRS Μπρους Φρίντλαντ είπε ότι η Εφορία «γνωρίζει το θέμα» αλλά δεν έκανε κανένα σχόλιο.
O Ρόμπερτ Γουίλενς, σύμβουλος επενδυτών της Wall Street για φορολογικά θέματα, ανέφερε ότι ο φορολογικός κώδικας περιλαμβάνει υπό τον όρο «κλοπή» περιπτώσεις υπεξαίρεσης χρημάτων και ληστείες. «Φαίνεται πιθανό, επομένως,ότι οι επενδυτές στα προγράμματα του Μπέρναρντ Μάντοφ θα θεωρηθούν σε τελική ανάλυση θύματα κλοπής» συμπέρανε ο Γουίλενς.
Εκτός από τα αιτήματα για επιστροφή φόρου κεφαλαιακών κερδών, ο Γουόρεν Κέσλερ ανέφερε ότι οι επενδυτές θα μπορέσουν ίσως να λάβουν επιστροφή των φόρων που πλήρωσαν για τους τόκους ή μερίσματα που δήλωσε ψευδώς ο Μάντοφ. «Θα προσπαθήσουν να λάβουν επιστροφή του φόρου που πλήρωσαν για εισόδημα- φάντασμα» , χρήματα που δεν έφτασαν ποτέ στα χέρια τους, συνέχισε ο νομικός. Το φορολογικό δίκαιο στις ΗΠΑ επιτρέπει στα φυσικά πρόσωπα να ζητούν επιστροφή φόρου κεφαλαιακών κερδών όταν πρόκειται για ανύπαρκτα κέρδη. Μπορούν να διεκδικήσουν επιστροφές για τα τρία προηγούμενα οικονομικά έτη. «Αν ήσουνα με τον Μάντοφ για περισσότερο από τρία χρόνια και είχες όντως εισόδημα-φάντασμα το 2004,το πιθανότερο είναι ότι δεν θα σου επιτραπεί να υποβάλεις αίτηση για επιστροφή φόρου για αυτή τη χρονιά» εκτιμά ο Κέσλερ.
